“在業(yè)財融合推動下，今年前9個月，東部地區(qū)14家煉化企業(yè)交貨計劃兌現(xiàn)率均達到100%，對21家省區(qū)銷售企業(yè)配置計劃完成率達到99%，DPO計劃兌現(xiàn)率連續(xù)五個月超過90%，助力全產(chǎn)業(yè)鏈創(chuàng)效26.8億元�！�10月12日，中石油東北銷售業(yè)財融合運行會通報了一組亮眼的數(shù)據(jù)。

今年以來，東北銷售以實現(xiàn)集團公司產(chǎn)業(yè)鏈整體效益最大化為工作目標，持續(xù)深入開展業(yè)財融合，打破傳統(tǒng)財務與業(yè)務之間的壁壘，有效提升了經(jīng)營效率和風險管控能力，切實做到事前預測、事中控制、事后反映。

明確職能定位，完善業(yè)務流程。業(yè)財融合是指業(yè)務與財務的深度整合，旨在通過優(yōu)化資源配置、提高決策效率，促進信息、資源及流程的無縫對接。東北銷售堅持財務前置，先算后干，結合業(yè)務指標情況倒逼成本管控，再分配到各部門優(yōu)化措施，規(guī)避效益流失，確保業(yè)務運行中的每一分錢都花在刀刃上。建立財務部門與業(yè)務部門之間功能完善的溝通協(xié)調(diào)機制，每日召開業(yè)務早會，財務人員全過程跟蹤參與，從“業(yè)務流”各環(huán)節(jié)著手，第一時間掌握業(yè)務運行資料；每周召開業(yè)財碰頭會，通報運行和管理中的難點，提出增效措施方法，提高工作效率，實現(xiàn)跨部門融合發(fā)展；每月召開業(yè)務復盤會，回顧月度工作目標、采取的工作措施、分析總結工作成效和差距不足，制定下階段目標規(guī)劃和行動策略；開好月度、季度、年度經(jīng)營活動分析會，及時對經(jīng)營成果、存在問題總結分析，同比分析、對標預算分析、對標標桿分析。面對近期國際油價大幅波動、國內(nèi)市場競爭日益激烈、營銷政策調(diào)整頻繁的情況，財務、業(yè)務部門時刻關注市場形勢和經(jīng)營政策的變化，及時預警，算好“經(jīng)營賬”。

事前算贏，事后干贏。把業(yè)務和財務放在產(chǎn)業(yè)鏈中統(tǒng)籌考慮，將財務價值理念傳導至業(yè)務運行各環(huán)節(jié)和業(yè)務前端，把經(jīng)營活動全部納入預算管理范圍，挖掘管理潛力，堵塞管理漏洞，嚴控非生產(chǎn)性支出。業(yè)務活動開始前，組織梳理經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)，找準創(chuàng)效資源、路徑和管理措施，層層分解成本、利潤等指標。在推進航煤營銷前，成立工作專班，落實“區(qū)域市場探索延伸+屬地機場重點保障”策略，動態(tài)跟蹤航煤區(qū)域供需、運輸、倉儲、競爭等信息，編制分區(qū)域航煤資源保障和市場份額提升產(chǎn)銷協(xié)同方案，把銷量以效益指標形式分解到各單位，1-9月份，銷售航煤同比增長11.8%。在推進撫錦鄭管道運行前，綜合考慮錦鄭線鋪底油資金占用導致的成本增加和管道運輸在經(jīng)濟、安全、效率等方面的優(yōu)勢，確定最優(yōu)運輸量和一二次物流優(yōu)化方案，做好管道模擬運行推演，9月17日，首批柴油順利進入撫錦鄭管道鄭州末站，撫錦鄭管道全線貫通投用。

當好風險預警“吹哨人”。強化業(yè)財一體支撐發(fā)展，密切關注并研判油價、匯率、稅率的變化及其影響，借助財務的信息優(yōu)勢、專業(yè)優(yōu)勢，把財務視角向業(yè)務流程、油氣產(chǎn)業(yè)鏈和市場前沿拓展，合理平衡資源、市場、效益、成本，推動資源向高效市場前移和聚集，促進公司庫存結構合理，降低運行成本。組織業(yè)務人員加強財務會計、管理會計、審計、金融等基礎知識的學習，著重加強預算管理、成本管理、管理會計工具應用等方面的培訓，提升業(yè)務人員財務素養(yǎng)，實現(xiàn)基于數(shù)據(jù)的決策和科學的管理，做出更加精準和高效的經(jīng)營選擇。財務團隊深度參與業(yè)務運行，根據(jù)對應業(yè)務進行事前利潤核算、事中進度跟進、事后總結分析，按月對指標進行通報、調(diào)度，及時糾偏導正，充分收集相關佐證資料，確�！鞍l(fā)票流、資金流、合同流、服務流”四流統(tǒng)一對應，幫助業(yè)務部門發(fā)現(xiàn)問題并不斷改進工作，切實增強經(jīng)營分析診斷和決策的科學性，實現(xiàn)財務端實時、動態(tài)地了解業(yè)務開展過程中資金運行情況以及效益評價結果。（尹杰 李雄蕊）